1. Единый центр управления и принятия решений
- Дело А45-1346/2024: Все значимые решения принимали Богатов, Трухачев, Васенина, Пичкулянт
- Дело А12-4458/2024 ("Хлебница"): Фактическое управление всеми организациями осуществляли менеджеры головной компании

2. Общая инфраструктура и ресурсы
- Дело А29-8613/2022: Использование общих складских помещений, единой программы складского учета
- Дело А45-1346/2024: Работа всех компаний велась по одному адресу с использованием общего оборудования
- Дело А12-4458/2024: Головная компания централизованно искала помещения, делала ремонт, закупала и обслуживала оборудование для всех точек

3. Единая бухгалтерия и документооборот
- Дело А29-8613/2022: Бухгалтерский учет всех компаний велся единой службой, организованной бывшим работником головной компании
- Дело А45-1346/2024: Общий главный бухгалтер Пичкулянт О.В., единый штат бухгалтеров для всех компаний
- Дело А47-16033/2022 ("Агромир"): Бухгалтерский учет велся централизованно через аутсорсинг от Яриновской А.В.

4. Перекрестное движение работников
- Дело А29-8613/2022: Массовая миграция работников между компаниями без изменения их фактических функций
- Дело А45-1346/2024: Формирование штата новых компаний из работников существующих организаций группы
-Дело А21-13918/2023. 70% сотрудников ОАО "Силикатстром" работали одновременно во всех компаниях. 48 работников получали зарплату параллельно в разных компаниях группы
- Дело А12-4458/2024: Работники свободно перемещались между юрлицами, руководители подконтрольных организаций ранее были сотрудниками головной компании

5. Единый IP-адрес и система электронного документооборота
- Дело А29-8613/2022: Использование одних IP-адресов для подачи отчетности и управления банковскими счетами
- Дело А45-1346/2024: Банковские операции и подача отчетности с единого IP-адреса 109.202.9.140
- Дело А12-4458/2024: Общие IP-адреса для банк-клиента
- Дело А47-16033/2022: Использование общих IP-адресов для работы с банком и подачи отчетности

6. Формальность руководителей подконтрольных компаний
- Дело А29-8613/2022: Номинальные руководители не владели информацией о деятельности своих компаний
- Дело А45-1346/2024: Руководители убойных пунктов являлись номинальными

7. Распределение контрагентов по признаку системы налогообложения
- Дело А29-8613/2022: Разделение покупателей между компаниями в зависимости от их системы налогообложения
- Дело А45-1346/2024: Реализация через компании на УСН клиентам без НДС, через компании на ОСНО - плательщикам НДС

8. Общее управление финансовыми потоками
-Дело А21-13918/2023. 90% поступлений на счета "дочерних" компаний в тот же день перечислялись Решетникову Л.Я. Идентичные встречные договоры займов между всеми компаниями
- Дело А12-4458/2024: Единая система инкассации, централизованное управление денежными потоками
- Дело А29-8613/2022: Единый центр управления денежными средствами, снятие наличных по указанию руководства группы
- Дело А45-1346/2024: Централизованное управление финансами через финансового директора группы

9. Единая производственная база
- Дело А29-8613/2022: Осуществление деятельности на территории одного дилерского центра
- Дело А45-1346/2024: Использование общих производственных помещений и оборудования
- Дело А12-4458/2024: Единая система контроля качества продукции, одни и те же поставщики для всех точек

10. Искусственное дробление для сохранения права на спецрежимы
- Дело А29-8613/2022: Дробление для сохранения права на ЕНВД при превышении лимита численности
- Дело А45-1346/2024: Разделение для соответствия критериям УСН по выручке и численности персонала

11. Искусственное ценообразование
-Дело А21-13918/2023. Продажа кирпича подконтрольным компаниям по себестоимости. Последующая перепродажа этого кирпича с наценкой более 300%

Используйте чек-лист как надежное руководство в работе. Если возникнут сомнения или сложные ситуации, наши эксперты всегда готовы оказать поддержку.